Vi starter i Maestro Årsoppgjør. Det er ikke et krav, men vil selvfølgelig være en fordel, å ha endelige tall og sluttposteringer osv på plass før overføring til Maestro Konsern. Men det er fullt mulig å sette opp deling, importere tall, foreta elimineringer og redigere i rapporter og noter osv, og så importere nye, oppdaterte tall fra Maestro Årsoppgjør.

Morselskap

Man må krysse av for det selskapet som er Mor under Firma og eiere > Klientopplysninger > Klientinformasjon:

Alle selskap

Gå til Fil > Innstillinger > Overføring til Konsernregnskap. Her må man angi om saldobalanse/regnskap fra årsoppgjør skal overføres til Maestro Konsern via delingstjeneste, reservoar eller datasettkatalog. Se også Oppdatering av selskapsverdier.

I tillegg kan det være lurt å kontrollere at det er krysset av riktig ved resultat- og balanserapporten i Rapportgeneratoren, under "Anvendelser". Bruker man standardrapportene i Maestro vil dette krysset allerede være på, men har man laget egne rapporter eller importert fra andre datasett er det lurt å sjekke her:

Etter at man har fylt ut faste opplysninger under Registrering > Konsernopplysninger er det lurt å tenke på hva slags kontoplan man skal ha (standard kontoplan eller R/B-linjer). Kontoplanen blir opprett når man importerer saldobalansene.

NB! Dersom man har ulike kontoplaner som skal "spleises" sammen, må samme kontonummer har samme betydning. Dersom dette ikke er tilfellet, vil ikke konsolideringen gi noen mening.

Videre går vi til Registrering > Selskapsregister. I Selskapsregisteret opprettes alle selskap i konsernet, først Mor (nr 1) og deretter de andre selskapene som skal ta del i konsolideringen. Når vi har angitt importkilde for de ulike selskapene som skal være med i konsernregnskapet, og fått en grønn hake under kolonnen "Oppdatert" skal alle tall være overført til saldobalansen:

Deretter går vi til saldobalansen og ser at tall for de ulike selskapene har kommet inn der:

I tilfeller hvor det er to Foreløpig-kolonner, representere den med hvit bakgrunn endelig tall fra Maestro Årsoppgjør-datasettet (mas valuta) og den med mørk bakgrunn konsernvaluta. Man angir valuta i selskapsregisteret:

Mens valutakurser redigeres under Registrering > Valutaoversikt. Her kan man også bruke ulik valutakurs for resultat og balanse.

I fanen Registrering finnes både automatisk og manuelle elimineringer. Automatelimineringer er hensiktsmessig når man skal tømme hele konti (passer for rene konti). Man setter oppsettet et år, og så går det automatisk i fremtidige år.  

Manuelle elimineringer utføres ved å føre posteringer mellom og internt på et selskap. Man må både velge selskap og konto. Elimineringer skal gå i null i konsern (saldobalansen for Konsern), men ikke på selskapsnivå.

Rapportene er bygd på samme måte som i Maestro Årsoppgjør. Man finner dog noen spesialrapporter i Rapportering > Rapporter > Utskrift og Merket utskrift:

NB! Disponering på konsernnivå er ikke interessant.

Ønsker man å se en rapport i Excel, kan man hente ut en Excel-eksport i Rapportering > Merket utskrift:

Videre utarbeides selve årsregnskapet for konsernet med forside, noter, revisjonsberetning osv i Rapportering > Offentlig regnskap dersom man ønsker dette.

Man kan lage noter i Konsern, men mange foretrekker å lage de sammen med morselskapets noter:

Husk å gå til STEG 3 - Signering og innsending > Offentlig regnskap og andre dokumenter for å produsere en .pdf av konsernregnskapet med noter osv:

Man sender inn konsernregnskapet sammen med selskapsregnskapet til Mor. Dette gjøres i Mor sitt Maestro Årsoppgjør-datasett.

Men først må konsernregnskapet overføres fra Maestro Konsern til Maestro Årsoppgjør.

I Maestro Konsern:

Når vi er ferdig konsolidert, trykker vi på Rapportering > Elektronisk innlevering (Altinn). Her kan man bruke Maestro delingstjeneste eller direkte fileksport

Vi anbefaler å bruke delingstjenesten, fremgangsmåte er beskrevet nærmere her.

I Maestro Årsoppgjør:

Deretter går vi inn i Mor sitt Maestro Årsoppgjør-datasett og sender morselskapets årsregnskap og konsernets årsregnskap videre inn til Brønnøysund derfra.

Vi går da til Rapportering og Altinn > Innlevering til Altinn > Ny forsendelse:

Når man velger forsendelsestype Offentlig regnskap, dukker denne dialogboksen opp. Trykk Ja:

Her velger man hvordan konsernregnskapet hentes inn i Maestro Årsoppgjør. Vi anbefaler å bruke delingstjenesten. Trykk deretter OK.

Og vi ser at både morselskapets årsregnskap og konsernets årsregnskap er opprettes i forsendelsen. Fortsett deretter innsending på vanlig måte.